+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Можно вернуть переплату по налогам

Переплату по налогу на прибыль можно: зачесть в счет погашения недоимки (а также.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Заявление на возврат налога через личный кабинет налогоплательщика

Как вернуть переплату по налогам

можно вернуть переплату по налогам
Можно уточнить наличие переплаты и вернуть ее через личное посещение налоговой инспекции и Почту России. Если вам удобнее.

Если решено вернуть средства, они поступят по указанным в заявлении платежным реквизитам в срок до 10 дней после отправки уведомления. Имеется в виду возврат НДФЛ, взысканного неверно в результате ошибки. К примеру, бухгалтер удержал соответствующий процент заработка из того дохода, который налогообложению не подлежит.

Какими должны быть ваши действия в таком случае? Приводим алгоритм в помощь. Этап 1. Подача заявления налоговому агенту. Регламентированной формы нет, напишите в свободной. Обязательно укажите номер счета в банке, куда надлежит перечислить ваши средства. Работодатель по закону имеет право вернуть переплату по налогу только безналичным путем п. Сроки обращения ограниченны: подать заявление допускается в течение трех лет с момента перечисления излишне взысканной суммы в госбюджет.

Обратите внимание, на возможность вернуть деньги не будет влиять то, работаете ли вы до сих пор в этой компании или уже уволились. Этап 2. Получение ошибочно удержанного НДФЛ на обозначенный счет. Вернуть средства работодатель обязан не позднее трех месяцев от приема заявления работодателем. Если по истечении указанного срока деньги на счет не поступили, вам дополнительно полагается некоторый процент за каждые просроченные календарные сутки.

Размер такого процента будет определяться актуальной ставкой рефинансирования ЦБ РФ основание: абз. Нюансы возврата переплаты по налогам ИП 1. Прежде всего выясните, в какую ИФНС вам нужно обращаться. Это будет зависеть от места вашей регистрации, от региона, где ведете деятельность, а также типа налогообложения, который предпочли. В большинстве своем налоги выплачиваются по месту регистрации ИП, которое базируется на его прописке. Например, человек прописан в Тверской области, значит, и его регистрация как индивидуального предпринимателя будет прикреплена к данному региону.

При этом осуществлять деятельность он может в Нижегородской области, но налоговые обязательства выполнять будет все равно в Тверской. Регистрация ИП по месту его официального проживания вовсе не ограничивает поле его деятельности — она может свободно вестись в пределах всей Российской Федерации.

Менять для этого место своей прописки не понадобится. Налоговые обязательства предпринимателя соответствуют ставке того региона, где он зарегистрирован. Свой бизнес он реализует в Москве.

Однако некоторым предпринимателям полагается налоговая привязка к другому региону. Когда бывают исключения? Применяется патент. В таком случае происходит подчинение ИП налоговой инспекции по месту приобретения патента. К тому же переплаты здесь быть не может, ведь налоговые обязательства в данном варианте фиксированны и входят в изначальную стоимость. При этом все другие налоги продолжают выплачиваться в соответствии с регионом проживания ИП. Применяется ЕНВД. Здесь на учет нужно будет встать лишь в той налоговой инспекции, подведомственная территория которой указана первой в вашем заявлении на ведение деятельности.

Однако подавать отчетность нужно будет в разные инспекции — согласно регионам страны или имеющим отдельные налоговые органы внутригородским территориям, где вы ведете свой бизнес. Применяется УСН, приобретена коммерческая недвижимость там, где ведется деятельность.

В этой ситуации требуется постановка на учет по месту покупки — там будете платить налоги на саму недвижимость, а прочие — как и прежде, по месту своей регистрации.

Систему налогообложения, которая применяется в вашем случае, можно уточнить в личном кабинете налогоплательщика. Важное примечание:если возникла переплата, а вы вставали на учет в нескольких инспекциях, — чтобы вернуть деньги, обращайтесь именно в ту, куда был направлен избыточный платеж. Непременно содействуйте ИФНС в установлении переплаты. В этом поможет сверка с бюджетом а также справка о состоянии расчетов.

Данные меры не являются обязательными, но помогают подтвердить излишек налогового платежа и вернуть его скорее. Сверка ваших расчетов с бюджетом представляет собой информацию о том, сколько за определенный период вам полагалось перечислить средств и сколько было выплачено по факту. Все это будет отражено. Осуществить такую проверочную процедуру удобно из личного кабинета. Сверка займет 10—15 рабочих дней. Можно запросить справку о состоянии ваших расчетов с бюджетом. Она не связана с процессом сверки и вполне может быть выдана параллельно.

Данный документ отражает переплаты и задолженности на конкретную календарную дату. Подготовка справки занимает примерно 5 рабочих дней. Не соглашайтесь на повторное заявление. Может случиться такое, что ИП подает заявление на возврат переплаты, затем акт сверки взаиморасчетов с ИФНС — и в этот момент его отправляют писать новое заявление. Отказывайтесь: по закону достаточно одного. Сроки решения по обратной выплате средств будут зависеть от того, подавали ли вы свое заявление сразу с актом сверки или поначалу без него, то есть в два этапа.

В случае подачи сразу обоих документов а также если налоговая инспекция не нашла необходимой проверку решение будет вынесено в 10-дневный срок. Если налоговая инспекция проводит проверку, ожидание результата займет 20—25 дней. Говоря о трехлетнем допустимом сроке, в который можно вернуть переплату, под точкой отсчета имеют в виду не дату обнаружения вами налогового излишка или подачи заявления, а дату предоставления декларации.

Результат по вашему запросу, а также статус его рассмотрения можно отслеживать через свой личный кабинет. Еще раз напомним: возвращаемые средства поступят примерно через месяц после положительного решения. Если данный срок истек, а деньги на расчетный счет не пришли, ФНС выплатит вам процент по каждому просроченному дню. Налоговый излишек будет перечислен по тем реквизитам, которые вы укажете в этом заявлении. В данном случае подойдет и дебетовая карта. Сверку при этом следует заказать через налоговую службу при помощи отдельной системы документооборота.

Как вернуть переплату по налогам ИП после закрытия? Можно воспользоваться и своим аккаунтом налогоплательщика. Правда, в случае прекращения деятельности предпринимателю все равно нужно будет лично посетить ИФНС для сверки взаиморасчетов. Не забывайте, что заявление следует заполнить и распечатать в двух экземплярах. Один из них передается лично уполномоченному инспектору, а другой служит для подтверждения принятия первого — его должны вернуть, поставив специальную отметку с датой. Наличие с собой паспорта при этом обязательно.

Инспекция будет готовить акт сверки в течение пяти дней. Документ отправят вам по почте — либо же вас уведомят о его готовности к личному получению. Бывает так, что результат по налоговой сверке дается в день обращения. Если он подтверждает отсутствие как задолженности, так и переплаты — все в порядке. Если обнаружился долг — его можно спокойно погасить, он будет числиться за вами как за физическим лицом вне предпринимательской деятельности.

Если выяснилась переплата — вести тоже хорошие: скорее всего, несложными действиями вернете средства обратно. Полученный акт сверки направьте в ИФНС вместе с отдельным заявлением на возврат излишне уплаченного налога.

Переплата будет возвращена. Заявление такого типа может быть подано в течение трех лет со дня перечисления избыточного платежа. Например, переплата случилась в 2018 году, а прекращение деятельности — в 2019-м.

Запросить возврат можно до 2021 года. Итак, как вернуть переплату по налогам ИП при закрытии им деятельности? Заявление полностью готовится, дублируется, оба экземпляра подаются в налоговую инспекцию по месту вашего проживания, один тут же возвращается вам с отметкой о принятии и датой. Отказ не допускается. Налоговая служба будет рассматривать ваше заявление в течение 10 дней и предоставит решение.

Если переплата подтверждена, вам должны вернуть ее в рамках одного месяца. На практике, однако, может случаться иное. Прошло уже не 10, а 15 суток — ответа не поступило? Подавайте другое заявление с просьбой выдать вам решение ИФНС это делается через тот же аккаунт налогоплательщика.

Вам немотивированно отказываются вернуть средства или оставляют без ответа даже после второго заявления? Обращайтесь с жалобой в Федеральную налоговую службу, которая управляет всеми территориальными подразделениями.

Если и эта мера не принесла результатов, следует обратиться в Арбитражный суд. Сделать это можно не позднее трех лет с момента установления переплаты. Какую сумму получится вернуть? Весь размер налогового излишка по закону должен быть возвращен. Однако если у вас параллельно имеется задолженность, налоговая инспекция может погасить ее средствами переплаты и, соответственно, вычесть эту сумму из возвращаемой. При этом учитывайте, что решить оба вопроса таким удобным взаимозачетом можно лишь с налогами одного вида.

К примеру, в 2019 году вы совершили переплату по налогу на прибыль, а за 2018 год осталась задолженность по нему же — в налоговой инспекции сделают взаимозачет и пришлют уведомление об этом в 5-дневный срок отслеживайте в личном кабинете. Совсем другая ситуация, если переплата произошла по налогу на прибыль, а задолженность была по налогу на имущество.

Как зачесть или вернуть переплату по налогу на прибыль

Налоговики отказали в возврате, указав, что три года со дня уплаты налога истекли п. Однако суды трех инстанций отклонили эти доводы и поддержали налогоплательщика постановление Арбитражного суда Центрального округа от 12 февраля 2019 г. Суды установили, что переплата по налогу возникла в связи с уменьшением ранее заявленного размера доходов по причинам урегулирования разногласий с контрагентами в судебном и досудебном порядке, получением возмещения убытков, возвратом государственной пошлины, а также в связи с увеличением заявленного ранее размера расходов по причине неучета расходов за услуги сторонних организаций.

Эти обстоятельства стали известны обществу после подачи первоначальной декларации. Кроме того, по результатам камеральной проверки последней декларации по налогу на прибыль инспекция не приняла решение о привлечении юрлица к ответственности за неполную сумму уплаты налога или о его доначислении.

Является ли неисполнение налоговым органом обязанности о сообщении налогоплательщику о каждом известном факте излишней уплаты налога основанием для продления трехлетнего срока, предусмотренного для подачи заявления о возврате налога? Узнайте из материала "Зачет возврат излишне уплаченных сумм налога по заявлению налогоплательщика" в "Энциклопедии решений. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно! По результатам рассмотрения дела кассационный суд оставил решение суда первой инстанции и постановление суда апелляционной инстанции в силе, а кассационную жалобу инспекции — без удовлетворения.

Напомним, что признание права собственности в силу приобретательной давности увеличит налог на прибыль.

Переплату по налогу на прибыль можно: зачесть в счет погашения недоимки (а также.

Как вернуть переплату по налогам юридических лиц

Например, одним из распространенных случаев является уплата авансовых платежей по налогу на прибыль, которые в конце налогового периода зачастую складываются в переплату. Налогоплательщик имеет право зачесть переплату в счет будущих платежей или вернуть денежные средства себе на счет.

Вы можете разделить сумму на части — часть вернуть, а часть зачесть в счет будущих платежей. Зачет или возврат суммы излишне уплаченного налога производится налоговым органом по месту учета налогоплательщика. Налоговый орган обязан сообщать вам о каждом факте излишней уплаты налога и указать сумму переплаты в течение 10 дней со дня обнаружения. Давность возникновения переплаты: если вы обратились с заявлением о возврате или зачете налога после истечения трех лет со дня уплаты данного налога, то инспекция имеет полное право отказать в просьбе пункт 5 статьи 78 НК РФ.

По предложению налогового органа или налогоплательщика может быть проведена совместная сверка расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням и штрафам.

Вы обнаружили переплату по налогу или сбору? Алгоритм действий: 1. Проведите сверку с ИФНС по налогам. Для этого в налоговую подается заявление о желании провести сверку.

Подать заявление можно как на бумажном носителе лично или по почте ценным письмом с описью , так и в электронном виде или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Важно: при подаче заявления в электронном виде необходимо подписать документ усиленной квалифицированной электронной подписью. Получите акт сверки.

Налоговые органы обязаны осуществлять по заявлению налогоплательщика сверку. Результаты совместной сверки оформляются актом. Акт совместной сверки вручается направляется по почте заказным письмом или передается налогоплательщику в электронной форме или через личный кабинет налогоплательщика.

Срок — в течение следующего дня после дня составления акта пп. Подайте заявление на зачет или возврат излишне уплаченного налога или сбора в налоговый орган по месту учета налогоплательщика. Данным приказом предусмотрены две разные формы: для возврата и для зачета излишне уплаченного налога сбора, страховых взносов, пеней, штрафа.

Если переплата сформировалась по нескольким налогам или сборам, то по каждому подается отдельное заявление. Важно: если организация заплатила налог на имущество, находящееся, например, в городе Воронеж, и открыто обособленное подразделение, а организация встала на учет по месту нахождения недвижимости, то заявление подается в ИФНС по месту регистрации обособленного подразделения.

Ждем решения. Решение о возврате налоговая инспекция обязана принять в течение одного месяца со дня получения заявления пункт 6 статьи 78 НК РФ. Такой длительный срок инспекции необходим для проведения камеральной проверки.

Решение налоговая пришлет таким же образом, каким организация подала заявление — по почте на адрес налогоплательщика или посредством телекоммуникационных каналов связи. Важно: если у компании есть недоимки по иным налогам, задолженности, штрафы, то возврат суммы излишне уплаченного налога ФНС произведет только после зачета этой суммы в счет погашения существующей недоимки задолженности.

Возвращаем переплату. После окончания камеральной проверки и установления факта переплаты налога ФНС должна вернуть или зачесть сумму переплаты, указанную в вашем заявлении. Срок возврата — один месяц. Срок начинает исчисляться со дня подачи налогоплательщиком заявления, но не ранее момента завершения камеральной проверки по соответствующему налоговому периоду, либо с момента, когда такая проверка должна быть завершена по правилам статьи 88 НК РФ.

Справочно Важно понимать, что налоги в РФ строго распределены по уровням бюджетной системы, зачет по налогам возможен только в рамках одного уровня бюджетов: 1 уровень: Федеральный бюджет и государственные внебюджетные фонды РФ.

Классификация налогов выглядит так:.

Как вернуть деньги из налоговой, если заплатили лишнее

Как вернуть зачесть переплату на практике Собственники бизнеса не всегда знают, что у компании есть переплата по налогам, хотя при этом из оборота выпадают иной раз довольно значительные суммы. Есть ли выход и как избежать возникновения переплаты — ответы на эти важные вопросы знают наши специалисты.

Вот лишь несколько из них. Оплата с опозданием и списание по инкассо Самая распространенная причина переплат, как ни странно, — несвоевременная уплата налогов. Когда компания наконец оплачивает недоимку, может случиться так, что налоговая произведет списание по инкассо. Эту ситуацию можно предотвратить, если оплачивать недоимку с учетом механизма взыскания налогов.

Как правило, налоговики не производят списания внезапно. Обнаружив недоимку, налоговая инспекция: выставит требование об уплате налогов пени, штрафов ; установит срок исполнения своих требований. Если требование не исполнить в срок, то в течение 10 дней налоговая принимает различные решения, в частности, с целью взыскать недоимку: самостоятельно, посредством инкассо; через приставов.

Например, вот так выглядит оповещение, полученное от ИФНС через систему подготовки и сдачи отчетности СБИС: Если налоговая решила взыскать долги через приставов, то процесс принудительного списания займет довольно продолжительное время.

При этом компания получит постановление приставов с предложением о добровольной уплате. О формировании налоговой инкассо компания не узнает.

Поэтому вполне может произойти списание уже оплаченных сумм, даже если платежки были отправлены до получения решения о принудительном взыскании. Впрочем, аналогичная ситуация может возникнуть, если приставы выставят инкассо, не увидев оплаты.

Исполнив постановление приставов, обязательно известите их о своем платеже. Чаще всего такая ситуация характерна для НДФЛ, так как: не все бухгалтеры знают об особенностях представления отчетности по этому налогу при смене инспекции; программное обеспечение некоторых операторов телекоммуникационной связи далее — ТКС дезинформирует бухгалтеров, сообщая об ошибке при попытке отправить отчетность с ОКТМО прежней инспекции, в которую был оплачен НДФЛ, например, за первый месяц квартала до смены компанией местонахождения.

Особенности уплаты и корректировки налогов Авансовые платежи могут стать причиной переплаты не только при переходе в другую инспекцию.

Уплачиваемые в течение квартала года , нередко они превышают итоговую сумму: налога на прибыль; налога в случае применения УСН. Переплата может возникнуть и при подаче уточненной декларации. Такие случаи нередки, если новый бухгалтер не знает, что компания применяет льготу. Человеческий фактор Масса ошибок возникает из-за ошибок бухгалтеров, формирующих платежки. Однако переплатой можно считать только те случаи, когда в платежном поручении сумма была завышена. Если бухгалтер допустил ошибку не в сумме, а в других реквизитах платежа КБК, ОКТМО, статус плательщика, тип платежа , то такой платеж можно уточнить, даже если он уже отражен в виде переплаты.

Ситуаций, когда компания узнает о наличии у нее переплаты, так же, как и причин ее возникновения — немало. Сообщение из инспекции В теории, обнаружив переплату по налогам или страховым взносам, администрируемым налоговой, инспектор должен: сообщить о ней налогоплательщику; зачесть в счет недоимки, если КБК и прочие условия позволяют, и также сообщить об этом налогоплательщику.

Об этом сказано в пункте 3 статьи 78 НК РФ. На практике налоговики о зачетах сообщают более-менее регулярно, а вот о возникновении переплаты — почти никогда. Неисполнение налоговым органом обязанности по информированию не прерывает трехлетнего срока, в течение которого компания может вернуть излишне оплаченные суммы Определение ВС РФ от 19.

Если налоговая все же сообщила о переплате, то трехлетний срок давности можно отсчитывать с даты извещения по форме из приказа ФНС России от 14. Данные бухгалтерского учета Переплату можно обнаружить даже визуально, если компания: регулярно оплачивает налоги; каждая сумма оплаты точно соответствует начисленной. При наличии двух указанных условий бухгалтер, увидев дебетовое сальдо по субсчету конкретного налога, может быстро установить, где возникла переплата. Для этого достаточно просто пробежать карточку ведомость глазами.

Хуже, когда оплаты происходят нерегулярно и суммы платежных поручений отражают: суммированную задолженность; сводные цифры из требования налоговиков о погашении задолженности. В этом случае необходима аналитическая работа, которая чаще всего дополнительно требует сверку с налоговой. Сверка с налоговой Использование ТКС предоставляет компании широкие возможности для сверки с налоговой.

Кроме стандартного акта сверки, можно запросить, например, более удобную выписку по расчетам с бюджетом, где фактически отражены все данные из лицевой карточки налогоплательщика далее — ЛКН. Форма выписки по расчетам с бюджетом зависит от оператора ТКС. Например, это может быть сводная справка, где переплата видна сразу и очень наглядно: по каждому налогу;.

Можно уточнить наличие переплаты и вернуть ее через личное посещение налоговой инспекции и Почту России. Если вам удобнее.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как вернуть деньги из налоговой


Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий