+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Формы бланков на сайте налоговой

Образец заполнения бланка декларации 3-НДФЛ за год Форма 3- НДФЛ — это налоговая декларация, сдавать которую в ФНС должны на сайте налоговой службы или с помощью специальных сервисов.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Заполнение налоговой формы на Depositphotos

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога: образец 2019

формы бланков на сайте налоговой
Понятие, признаки и виды налоговых преступлений персональные данные обрабатываются на сайте в.

Укажите общую сумму полученного дохода за период Сумма фиксированных авансовых платежей Платежи иностранного гражданина, уплаченные на основании патента. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты. Обратите внимание на то, что здесь не нужно указывать вычеты, которые сотрудник получил самостоятельно, сдав декларацию 3-НДФЛ.

Каждый вычет заносите в отдельную строку. Если не хватило места для указания всех вычетов, используйте столько листов, сколько необходимо ограничений нет. На каждой дополнительно заполненной странице заполните обязательные поля: ИНН, КПП, номер страницы нумерация сквозная , номер справки, отчетный год, признак, номер корректировки, код налогового органа, код вида уведомления, номер и дату выдачи уведомления, код налогового органа, выдавшего уведомление. В остальных полях ставьте прочерки.

Показатели по одному коду суммируются. В поле отражайте код в зависимости от того, какой вычет предоставили сотруднику: код 1 - имущественный налоговый вычет; код 2 - социальный налоговый вычет; код 3 - уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи.

Если уведомления в отчетном периоде были получены несколько раз, понадобится заполнить столько страниц документа, чтобы отразить данные обо всех уведомлениях. Для заполнения дополнительных страниц используйте рекомендации, приведенные выше. Если в периоде, за который отчитываетесь, уведомлений не было, не заполняйте поля реквизитов. Приложение - неотъемлемая часть справки. Здесь нужно расшифровать данные Раздела 2.

Указать суммы доходов, полученных в денежной и натуральной формах, и соответствующие вычеты по каждой ставке налога. В Приложение не попадают стандартные, социальные и имущественные вычеты. Данные о них указаны в Разделе 3. Коды нужно указать в соответствии с классификатором доходов и вычетов скачать полный перечень кодов можно ниже.

Код вычета укажите только при наличии суммы такого вычета. Сумма вычета не может превышать сумму соответствующего ему дохода. К одному коду дохода может быть применено несколько кодов вычетов, тогда 1-ый код и сумма вычета указывайте ниже кода дохода, следующие коды и суммы вычетов - в соответствующих графах строками ниже. Итоговые данные внесите в Раздел 2, отображающий общие суммы начислений начисленный, удержанный и уплаченный налог, доходы, уменьшенные на суммы примененных вычетов.

Сама форма почти не изменилась. В новой форме сократили количество полей. В ней больше не указывают реквизиты уведомлений, подтверждающих право физиков на вычет, признак, номер корректировки, код инспекции и номер справки.

Как выглядит в 2019 году справка 2-НДФЛ для сотрудников Проверьте себя: Сумма дохода из Раздела 2 на первой странице должны быть равна сумме помесячных доходов на второй странице, а сумма вычетов - сумме из Раздела 3.

Как и когда сдавать справку 2-НДФЛ в 2019 году Компания подает в инспекцию сведения о доходах "физлиц" один раз в год см. Справки 2-НДФЛ за 2018 год на каждого сотрудника нужно сдать до 1 апреля 2019 года включительно. В случаях, когда налоговый агент не может удержать налог с выплаченных доходов, справки нужно сдать до 1 марта 2019 года. Например, если физлицо, не являющееся сотрудником, получило от вашей компании подарок.

Каким способом сдавать справку 2-НДФЛ в 2019 году, зависит от численности сотрудников, которым вы платили: если 25 человек и более, то сведения подавайте в электронной форме по ТКС; если до 25 человек, имеете право сдать на бумаге. Но возможность сдать отчетность электронно у вас тоже есть. С 1 января 2019 года нельзя подавать данные на электронных носителях таких как: флешки, CD- и DVD-диски.

Справки можно сдать либо на бумаге, либо по ТКС.

Бланки формы 3-НДФЛ и инструкции

Также на титульном листе нужно указать общее число листов в отчете, поставить подпись и дату его заполнения. Если отчет сдается через представителя, то указываются его полные данные. Кроме того, такое лицо должно приложить к декларации 3-НДФЛ копию документа, подтверждающего его полномочия. Заполнение остальных листов 3-НДФЛ Из оставшихся листов налогоплательщик должен заполнить те, которые содержат информацию.

В нем нужно привести соответствующие данные о сумме НДФЛ или вычета. При заполнении этого раздела нужно обратить внимание на указание правильного КБК для уплаты налога и его тип. Он в 2019 году не менялся.

Кроме того, обратите внимание, что указывать фамилию и инициалы нужно на каждой заполненной странице, равно как и ее порядковый номер. Как пример заполнения 3-НДФЛ можно привести данные индивидуального предпринимателя на общей системе налогообложения. Этот ИП в 2018 году получил доход от предпринимательской деятельности в размере 1 800 000 рублей. Кроме того, он имеет право на применение профессионального налогового вычета в сумме 1 370 000 рублей. В его состав вошли: материальные расходы — 670 000 руб.

За 2018 год ИП перечислил в бюджет 35 000 руб. Предприниматель является участником инвестиционного товарищества на основании договора. И получил доход от реализации ценных бумаг, которые находились в его собственности менее трех лет. ИП должен заполнить титульный лист декларации и раздел 1. Кроме того, он заполняет разд. Независимо от того, какие доходы декларирует гражданин и собирается ли он просить о налоговом вычете, ему придется заполнить титульный лист, разделы 1 и 2 бланка.

В приложения декларации сведения записываются при необходимости. Заполняют приложения: 1 и 7 — при оформлении налогового вычета при покупке недвижимости или вычета в связи с оплатой ипотеки; 1 и 6, а также расчет к приложению 1 — при декларировании доходов от продажи недвижимости и иного имущества; 1 — при сдаче недвижимости в аренду; 1 и 5 — при оформлении налогового вычета на лечение, образование; 1 и 5, а также расчет к приложению 5 — для получения вычета при затратах по договорам страхования жизни, пенсионного обеспечения.

В качестве примера разберем ситуацию, когда гражданин Волков Виталий Андреевич продал дом за 2,4 млн рублей, которым владел менее 5 лет куплен после 01. Он вписывает данные в титульный лист, разделы 1 и 2, приложения 1 и 6, а также в расчет к приложению 1.

Рекомендуется заполнять декларацию именно с расчета и приложений 1 и 6, а затем уже заполнять титульный лист и разделы, указывать номера страниц. Особенно это важно, если вы все данные записываете вручную, потому что ничего исправлять в готовой декларации нельзя. Заполняем расчет к приложению 1 построчно : вписываем ИНН, фамилию и инициалы; номер страницы пока оставляем; 010 — графа для указания кадастрового номера объекта недвижимости.

Содержится в документах на имущество, можно бесплатно узнать по базе Росреестра; 020 — вписать кадастровую стоимость объекта на 1 января года, в котором недвижимость была приобретена.

Если на указанную дату имущество не оценено, ставится прочерк; 030 — доход, полученный от продажи, на основании договора; 040 — при наличии данных о кадастровой стоимости ее умножают на коэффициент 0,7.

Если поле 020 пустое, то и 040 оставляют пустым; 050 — строка для указания налогооблагаемой суммы. Выбирают из полей 030 и 040 ту величину, которая больше. Переходим к приложению 6, где указывают все налоговые вычеты, на которые рассчитывает налогоплательщик. Если у гражданина есть документы, подтверждающие расходы на проданное имущество, то он заполняет поле 020.

Если их нет, строку 010. Если на другие вычеты налогоплательщик не претендует, то указанное в графах 020 или 010 значение переносится в поле 160. Приложение 1 начинается с ИНН, фамилии и инициалов налогоплательщика.

Далее вписываем: 010 — налоговую ставку. Если подробных данных нет, достаточно вписать фамилию и имя, отчество нового владельца; в графу 070 надо перенести значение, которое было записано в строке 050 расчета к приложению 1; поле 080 оставляют пустым, поскольку покупатель не является налоговым агентом и не может удерживать налог. В разделе 2 уточняют доход, с которого будет взять налог, налоговую базу и сумму НДФЛ. Для этого записывают: 001 — 13 или 30 процентов, в зависимости от резидентства налогоплательщика см.

Если получается отрицательное число, ставят 0. Остается раздел 1 и титульный лист. Их заполняют по алгоритму, описанному в примере декларации для ИП. Раздел 1 Титульный лист После того, как все страницы заполнены, их надо посчитать и вписать на титульный лист, а также пронумеровать. В нашем примере получилась декларация на 6 страницах. Дополнительно надо уточнить количество листов прилагаемых документов или их копий.

Остается подписать все заполненные листы декларации не только титульный и поставить текущую дату. Каждый налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, что ему необходимо заполнить, и направить заполненный отчет в ФНС. Онлайн-заполнение Заполнить онлайн 3-НДФЛ несложно, для этого необходимо иметь зарегистрированный личный кабинет налогоплательщика-физлица. Логин и пароль для этого сервиса можно получить в ФНС после указания всех личных данных при регистрации.

Многие операторы бухгалтерских сервисов предлагают пользователям удобные программы для заполнения отчета в режиме онлайн для его последующей отправки по интернету или распечатки в бумажном виде. Такой способ предпочтителен для тех налогоплательщиков, которые далеки от бухгалтерии и не имеют опыта заполнения отчетности.

Однако особых знаний для корректного внесения данных в эту форму не требуется. За отсутствие отчета, если в нем нет суммы НДФЛ к уплате, штраф будет минимальным — 1000 рублей.

Подробнее об НДФЛ рекомендации и помощь в решении вопросов нормативные документы.

Формы, образцы, бланки документов бухгалтерской отчетности и налогового учета, другие формы.

Образцы, бланки, формы документов в MS-Word и MS-Excel и графических форматах

Строка 030 заполняется суммарно по всем кодам вычетов приказ ФНС России от 10. Шаг 4. Строка 040. С дивидендов налог указывается в графе 045 и рассчитывается так же. Шаг 5. Строка 050. Сумма авансов Это поле заполняется, если в организации работают иностранцы на патентной основе.

В остальных случаях нет данных для заполнения строки 050, и указывается ноль. Блок 2. Итоги раздела 1 Шаг 6. Строка 060. Число людей, получивших доходы с начала года В поле указывается общее количество физических лиц, которым организация производила выплаты налогооблагаемых доходов в отчетном периоде. Шаг 7. Строка 070. Общая сумма удержанного налога по всем ставкам Строка 040 — исчисленный налог, т.

Строка 070 — удержанный налог, отображает данные о перечисленных суммах налога только текущего периода. В эту строку не должны попадать данные за прошлые или будущие платежи. Сверить данные по стр. Пример: За 2 квартал 2019 года, как и в остальные периоды, значение стр.

Обратите внимание, что не в этом периоде, а именно за него. Проверяется стр. Проверить правильность значений строк 040 и 070 можно, определив сумму платежей за последний отчетный месяц, произведенных в следующем за отчетным. Такое случается, когда некоторые налоговые суммы были начислены раньше, а удержаны с работников позднее.

Шаг 8. Строка 080. Не удержанный налог В графу 080 вносят суммы НДФЛ, которые не получилось удержать по каким-либо причинам. Шаг 9. Строка 090. Возвращенный налог В строчке 090 отражается сумма налога, которую удержали ошибочно и возвратили работнику. Если подобных случаев не было, ставят ноль.

Раздел 2 Этот раздел отчета 6-НДФЛ содержит только информацию за отчетный квартал, а не за период с начала года. В нем указываются даты выплаты работникам доходов и крайние сроки перечисления НДФЛ, а также суммы, которые соответствуют доходу и налогу.

Расположить даты перечислений работникам нужно в хронологическом порядке. Шаг 10. Дата получения дохода работниками В графах 100 отражается день, когда работник получил доход, даже если перечисление было списочным, за каждый квартал года. Сведения по одному дню должны быть просуммированы, если у них даты перечисления налога совпадают. Если выплаты сотрудникам производятся по разным видам, которые имеют отличия в дате перечисления налога, сведения по таким доходам должны указываться раздельно.

Обратите внимание, что число и месяц, которые необходимо указать, зависят от характера выплат. Дата, являющаяся днем получения дохода работником, зависит от конкретного вида выплаты. Так, зарплата становится доходом гражданина в последний рабочий день месяца, за который она перечисляется. Поэтому допустимо указать в этой строке последнее число, например, января 2019 года, хотя зарплату за январь работники получили только в феврале.

А вот отпускные и больничные признаются доходами граждан именно в день их получения. Что касается материальной помощи, то при перечислении в денежной форме датой получения дохода является день выплаты перечисления на счет в банке или выдачи из кассы. Если матпомощь в натуральной форме, то в строке 100 надо указать дату передачи доходов. Шаг 11. Строка 110. День удержания налога налоговым агентом Строка 110 содержит дату день, месяц, год удержания налога. Удержать НДФЛ с зарплаты, отпускных, больничных, материальной помощи с налогооблагаемой части , вознаграждения за оказанные работы выполненные услуги и прочих платежей в пользу работника можно только в день перечисления дохода работнику.

Шаг 12. Строка 120. Дата перечисления налога в бюджет Значение строки 120 — это поле, отражающее дату перечисления НДФЛ в бюджет согласно законодательству. Дата перечисления налога зависит от вида дохода, с которого произведено удержание и перечисление. А вот налог с отпускных, больничных можно уплатить не сразу — главное, успеть до конца того месяца, в котором они были выплачены сотрудникам ст.

Для отпускных допустимы следующие даты, отраженные в разделе 2 расчета 6-НДФЛ: по строке 100 — дата выплаты отпускных ст. Шаг 13. Строка 130. Доход до удержания налога В поле 130 указывается сумма, полученная работником либо работниками в случае выплаты списком на определенную дату заполненную в графе 100 слева до того, как был удержан налог.

Дата дохода работника за месяц должна соответствовать сумме, если не включает полностью необлагаемый налогом доход. По таким случаям можно привести разъяснения официальной позиции следующих ведомств: письмо ФНС России от 15. Напомним про матпомощь: если в строке 020 данные о ней были, то и здесь должны учитываться при условии, что она выдана в этом квартале. Шаг 14. Строка 140. Если налогооблагаемая база уменьшалась на размер налоговых вычетов, сумму налога отражают с учетом вычетов, т.

Напоминаем, что суммы налоговых вычетов указываются нарастающим итогом в разделе 1. Оформляя отчет, обратите внимание, чтобы все ячейки в нем были заполнены. В ячейках без значений ставятся прочерки.

На титульном листе это правило тоже действует. Даже в самой длинной строке, содержащей название организации, все оставшиеся пробелы заполняются прочерками.

Нулевой 6-НДФЛ Обязанность сдавать в налоговый орган по месту своего учета расчет по форме 6-НДФЛ возникает в случае, если налогоплательщик признается налоговым агентом, то есть осуществляет выплаты в пользу физических лиц. Если в течение года доходы работникам не начисляются и не выплачиваются, представлять отчет не нужно.

Об этом ФНС проинформировала в письме от 23. Если в течение 2019 года была хоть одна выплата в пользу физического лица, имеющая характер оплаты труда, больничного, материальной помощи, вознаграждения за оказанные услуги выполненные работы в рамках выполнения гражданского договора, отчет должен быть заполнен.

Поскольку форма заполняется нарастающим итогом, в дальнейшем показатели из первого, второго и третьего квартала будут сохраняться и в дальнейшем накопительным образом.

Так что нулевой 6-НДФЛ в принципе быть не может, в отчете все равно будут сведения хотя бы по одной выплате. Если в прошлом году организация была налоговым агентом, а в этом по каким-то причинам перестала выплачивать доходы работникам, в налоговый орган можно ничего не подавать.

Хотя компания не обязана объяснять налоговикам, с чем связана утрата статуса налогового агента, для самоуспокоения можно отправить в ИФНС письмо о непредоставлении 6-НДФЛ в произвольной форме.

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога: образец 2019 Как заполнить заявление на возврат излишне уплаченного налога Прежде всего, в новой форме используется код 1017 вместо 2014.

Обращайте внимание на эти цифры, чтобы не спутать старые и новые бланки - в инспекции бумажную заявку на старом бланке не примут. В обращении на возврат излишне уплаченного налога юрлица 3 листа образец см. Из них для компаний и ИП предназначены первые два, а третий заполняют физлица. Код налогового органа: будьте внимательны, инспекторы не смогут вернуть вам налог, если вы пришлете просьбу в неверную инспекцию.

Укажите налоговую, где стоите на учете. По коду будет понятно, что именно заявитель хочет вернуть из бюджета. Например, если поставите 3, будет понятно, что компания собралась распорядиться переплатой по страховым взносам.

Код "Статус плательщика" ограничивает компанию. Ведь теперь заявить о возврате сразу нескольких переплат не получится. Можно использовать одно заявление для одного типа переплаты. При этом налоговики считают, что такое обновление удобно для всех. Инспекторам будет проще работать с бланками, а компания не получит отказ сразу на все заявки.

На основании статьи: в статье 78 НК РФ изложен порядок возврата и зачета всех переплат, которые поступили в инспекцию от компаний. В специальной строке пропишите сумму, которую хотите вернуть на свой расчетный счет. Налоговый период нужен чтобы не запутаться, за какой отчетный период вы переплатили налоговые или страховые суммы. Важно указать верный код бюджетной классификации.

На какой КБК вы переплатили, с того вам ее и вернут. На втором листе формы о возврате заполните строки на основании сведений о расчетном счете. Если затрудняетесь, обратитесь в офис банка, который обслуживает вашу компанию. Но обычно эта информация указана в договоре о предоставлении банковских услуг. Инспекция не может отказать. Чтобы вернуть эти деньги, надо подать два заявления.

При этом способ доставки можете выбрать любой. Для каждого способа существуют свои особенности. При этом бланки нужно подписывать усиленной квалифицированной подписью.

По зачету, возврату и возмещении сумм налогов Решение о выдаче/отказе в выдаче бланков квитанций формы № 04 органу местного самоуправления.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как самостоятельно заполнить 3-НДФЛ в 2017 в Программе Декларация


Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий